Impot sur le revenu 2026 - bareme, tranches et calcul

Bareme de l’impot sur le revenu 2026

Le bareme de l’impot sur le revenu s’applique aux revenus de l’annee 2025, declares au printemps 2026. Il est progressif : plus tes revenus sont eleves, plus le taux d’imposition augmente. Mais attention, chaque tranche ne s’applique qu’a la part de revenus correspondante.

Les tranches d’imposition 2026

Tranche de revenu imposable (par part)	Taux d’imposition
Jusqu’a 11 497 euros	0 %
De 11 498 a 29 315 euros	11 %
De 29 316 a 83 823 euros	30 %
De 83 824 a 180 294 euros	41 %
Au-dela de 180 294 euros	45 %

Comment lire ce tableau ?

Le bareme est progressif par tranches. Cela signifie que meme si tu gagnes 100 000 euros, tu ne paies pas 30 % sur la totalite. Voici comment se decompose le calcul :

Exemple : revenu imposable de 40 000 euros (1 part)

0 a 11 497 euros : 0 % = 0 euros
11 498 a 29 315 euros : 11 % = 1 959,87 euros
29 316 a 40 000 euros : 30 % = 3 205,20 euros
Total : 5 165,07 euros d’impot

Le taux moyen d’imposition est de 12,9 %, bien en dessous du taux marginal de 30 %.

Le quotient familial

Le quotient familial divise ton revenu imposable par un nombre de parts qui depend de ta situation familiale :

Situation	Nombre de parts
Celibataire	1
Couple marie ou pacse	2
+ 1er enfant	+ 0,5
+ 2e enfant	+ 0,5
+ 3e enfant et suivants	+ 1
Parent isole	+ 0,5 part supplementaire

Le quotient familial est plafonne : l’avantage fiscal est limite a 1 759 euros par demi-part supplementaire (au-dela des deux premieres parts du couple).

Dates de la declaration 2026

Ouverture du service en ligne : mi-avril 2026
Date limite papier : fin mai 2026
Dates limites en ligne (selon le departement) :
- Departements 01 a 19 : fin mai 2026
- Departements 20 a 54 : debut juin 2026
- Departements 55 a 976 : mi-juin 2026

Les revenus concernes

L’impot sur le revenu s’applique a :

Traitements et salaires : revenus d’activite salariee (apres abattement de 10 % ou frais reels)
Revenus fonciers : loyers percus (regime micro-foncier ou reel)
Revenus de capitaux mobiliers : dividendes, interets (sauf si PFU deja applique)
Plus-values : immobilieres ou mobilieres
Benefices industriels et commerciaux (BIC) et benefices non commerciaux (BNC)
Pensions et retraites

Les principales reductions et credits d’impot

Dispositif	Avantage	Plafond
Dons aux associations	66 % du montant	20 % du revenu imposable
Emploi a domicile	50 % des depenses	12 000 euros de depenses
Frais de garde d’enfants	50 % des depenses	3 500 euros par enfant
Investissement PME	25 % du montant	50 000 euros (celibataire)

Difference : une reduction d’impot diminue l’impot du (pas de remboursement si l’impot est nul). Un credit d’impot est rembourse meme si tu ne paies pas d’impot.

Le prelevement a la source

Depuis 2019, l’impot est preleve directement sur tes revenus chaque mois. Le taux est calcule a partir de ta derniere declaration. Tu peux :

Moduler ton taux en cours d’annee si ta situation change
Opter pour un taux individualise (couples avec des revenus differents)
Opter pour un taux non personnalise (taux neutre) pour plus de confidentialite vis-a-vis de l’employeur

La declaration annuelle reste obligatoire pour ajuster le montant final et prendre en compte les reductions et credits d’impot.

Conseils pour optimiser ta fiscalite

Epargne retraite (PER) : les versements sont deductibles du revenu imposable
Dons : pense a declarer tous tes dons pour beneficier de la reduction
Frais reels : si tes frais professionnels depassent 10 % de ton salaire, opte pour les frais reels
PFU ou bareme : si ton taux marginal est inferieur a 12,8 %, l’option pour le bareme peut etre plus avantageuse pour tes revenus financiers

L’essentiel

L’impot sur le revenu est progressif : plus tu gagnes, plus le taux augmente, mais de maniere graduelle. Le quotient familial, les reductions et credits d’impot permettent d’ajuster la charge fiscale a ta situation personnelle. N’hesite pas a explorer toutes les options pour optimiser legalement ta declaration.